老师您好，我司是电子商务公司，自建了平台，我们收到的销售额包括三部分，1是收取的平台手续费，2是供应商的货款，3是返给会员的钱，其中返给会员的钱我们想用第三方支付平台帮我们返还，请问入到我司账户还有打给第三方支付平台时怎么做账呢？

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 11:27

老师，我有两个疑问，1是这部分钱不属于我司，我司只是暂收;2是把钱打到第三方支付平台时，对方会给我们开发票，请老师给下具体分录，谢谢老师。

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 11:28

你收到时
借 银行存款
贷 其他应付款
支付时
借 其他应付款
贷 银行存款
营业收入

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 11:34

老师，营业收入是指什么？那收到的服务类发票不需要根据内容做账吗，这样一来，就不能冲其他应付了

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 11:43

营业收入就是你收取的人家的费用，计入你的营业收入。

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 11:48

这个我知道，我问的是返给会员的那部分钱

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 11:49

你返给会员的钱你是代收代付款，你直接是通过其他应付款处理

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 11:54

老师，我在详细说一下吧
微信收款时，
借:其他货币资金
   贷:营业收入
         其他应付款-供应商货款
那还有暂收返给会员的钱呢？该入什么科目呢?我们把会员的钱交由另外的第三方支付公司帮我们分配时，别人给我们开服务类发票，这个又该如何入账呢?

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 11:58

我比较纠结对方给我们开6个点的发票时，怎么做账

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 12:01

借 其他货币资金
贷 营业收入
其他应付款
收到相关的发票
借 营业成本或费用
贷 其他应付款
支付时
借 其他应付款
贷 银行存款

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 12:12

那就是收到发票才做账哦，我们这边先暂收的会员的钱不记账吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 12:14

是的，你暂时收到作为其他应付款处理

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 12:44

老师，那怎么收到发票的时候又是贷其他应付呢?暂收的时候已经作为其他应付了呀

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 13:02

你是收到这个钱的时候是其他应付款。你收到发票是计入相关的费用处理。

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 13:13

那分录就是
收款时，
借 其他货币资金
  贷 营业收入
       其他应付款-供应商货款
                            -会员的钱
收到相关的发票，
 借 营业成本或费用
       贷 其他应付款
支付时
借 其他应付款
  贷 银行存款
是这样吗老师，不好意思，刚接触电商类的确实不太懂呢

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 13:17

对的，分录处理是对的

心灵美的铃铛 追问

2019-10-30 13:52

好的非常感谢老师！

陈诗晗老师 解答

2019-10-30 13:53

不客气，祝你工作愉快。