老师，如果我暂估成本大于实际成本的话，企业所得税同时也预缴了怎么办呢？

田飞 追问

2019-10-30 09:10

跟所得税呢有关系吗？

邹老师 解答

2019-10-30 09:11

你好，之前成本多结转了，现在成本冲销了，是会影响所得税缴纳的

田飞 追问

2019-10-30 09:33

1、那所得已按暂估预缴的，要是实际成本大于暂估的了，怎么办呢？
2、总公司给我们子公司代发工资，我们子公司要入账不，这之前没有入账

邹老师 解答

2019-10-30 09:35

你好
1，在取得发票月份，根据取得的发票冲销暂估入库分录，然后根据发票做购进分录，对之前多结转的成本做冲销就是了
2，需要入账，计入其他应付款核算

田飞 追问

2019-10-30 09:47

那总公司已经把代发我们工资作为费用的呢，我再做费用那样行吗

邹老师 解答

2019-10-30 09:50

你好，总公司应当计入其他应收款核算，你单位才是作为费用核算的

田飞 追问

2019-10-30 09:51

他们就是已经作为费用了，没有挂我们，我这里就不能再入账了吧！不然就重复了

邹老师 解答

2019-10-30 09:52

你好
总公司应当调整到其他应收款科目核算，你单位计入费用核算才是的

田飞 追问

2019-10-30 09:56

如果他们计入应付职工薪酬了，我这里就不能重复入账了吧

邹老师 解答

2019-10-30 09:57

你好，总公司只是代付，不应当计入应付职工薪酬科目核算
总公司只需要做这个分录，借；其他应收款，贷；银行存款
你公司才是做计提工资，支付工资分录