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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-29 18:54

你好，认证了就需要做相应分录的

5fsshz 追问

2019-10-29 18:58

我10月有进项税20，已经认证，没有做分录，没有销项

11月，有销项100，进项10

那我10月和11月，应该怎样做分录呢？有些老师或要做，有些说不用，我有点乱了

邹老师 解答

2019-10-29 19:05

你好
10月份，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）20，贷；银行存款等科目
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）20
11月份，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）100
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）10，贷；银行存款等科目
借；应交税费——应交增值税（销项税额）100，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）10，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）90
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）70，贷；应交税费-未交增值税70

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1.认证不抵扣是留底后面抵扣还是直接勾选不抵扣，那这勾选不抵扣，你做账的时候不做进项税额，直接做借xx费用 贷其他应付款就可以，2 ，进项税额大于销项税额，借销项税额 转出未交增值税，贷进项税额
2020-07-02 11:08:38
挂在账面就可以的
2019-12-03 15:49:03
你好 借 成本费用 进项 贷其他货币资金 
2021-09-02 16:27:56
你好，进项没抵完，就形成留抵税额，不用做任何分录，让他静静等着抵扣吧
2018-04-10 18:49:59
您好，借 成本费用 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2019-12-20 11:51:50
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