老师，请问一下，物业公司开票的搬运费，维修费，清洗费，保洁费，房屋维修费，房屋外墙防水，清理化粪池，这些哪些属于劳务，哪些属于服务？？

雅麗 追问

2019-10-29 15:59

雅麗 追问

2019-10-29 16:00

可是税务局区分了

朴老师 解答

2019-10-29 16:09

维修费，清洗费算服务就可以了

雅麗 追问

2019-10-29 16:10

好的，我核算一下金额，另外，老师，收到物业维修基金，做什么分录

朴老师 解答

2019-10-29 16:28

（1）收到专项维修金时

借：现金等

贷：专项应付款—代管基金

（2）用于专项维修支出时

借：专项应付款—代管基金

贷：银行存款等

雅麗 追问

2019-10-29 16:35

小企业会计制度没有这个科目

朴老师 解答

2019-10-29 16:44

那就直接计入其他应付款

雅麗 追问

2019-10-29 17:02

上面的金额套不上☺

朴老师 解答

2019-10-29 17:13

金额套不上是什么意思

雅麗 追问

2019-10-29 17:23

我把维修费和清洗费的金额加起来和税务局的金额对不上

朴老师 解答

2019-10-29 17:45

房屋维修属于修缮服务的