本来是普票，没有注意当成专票记账了，隔年了应该怎么处理

甜蜜的绿茶 追问

2019-10-29 10:58

我当时做的会计分录是：借：原材料  应交税金-应将增值税-待抵扣进项税  贷：应付账款

maize老师 解答

2019-10-29 10:59

那现在做借原材料 贷 应交税金-应将增值税-待抵扣进项税

甜蜜的绿茶 追问

2019-10-29 10:59

老师能把具体会计分录说一下嘛

maize老师 解答

2019-10-29 11:00

那现在做借原材料 贷 应交税金-应将增值税-待抵扣进项税

maize老师 解答

2019-10-29 11:00

这个材料是不是已经结转到主营业务成本下面？那这个补结转那就做借以前年度损益调整 贷原材料 借未分利润 贷以前年度损益调整

甜蜜的绿茶 追问

2019-10-29 11:01

隔年了这样做借原材料 贷 应交税金-应将增值税-待抵扣进项税可以吗？

maize老师 解答

2019-10-29 11:03

这个不是损益，你这个对应那个之前成本是不是结转，是结转那还需要做，借以前年度损益调整 贷原材料 借未分利润 贷以前年度损益调整

甜蜜的绿茶 追问

2019-10-29 11:03

这个材料没有结转主营业务成本

maize老师 解答

2019-10-29 11:07

那直接做原材料下面就可以，