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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-10-29 10:19

你这个做预付和做其他应付款影响不大，都不是费用，

李文静 追问

2019-10-29 10:27

奥。昨天听课老师说挂预付账款的跨年收到发票的话不能充抵所得税，汇缴时要调增。所以我现在不知道怎么做。老师我计提第三季度额费用用的那两家预付账款里就包含18年转过来的余额，现在还不知道怎么弄呢？放不知道行吗？昨天岳老师让调整以前年度申报表这样税局可能问为什么延迟到票。我是新来的会计早走了，之前的会计也没交接。原先不懂预付账款这个科目这么理解就做账了。具体的要怎么做更安全合理呢？

maize老师 解答

2019-10-29 10:37

但是我听学员说是后续消费那边还开发票啊，你这个要是后续实际消费要是跨年，后续有单据证明你们业务确实是跨年发生我觉得可以后续税前扣除，

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相关问题讨论
你这个做预付和做其他应付款影响不大，都不是费用，
2019-10-29 10:19:25
先挂在其他应收款就可以了
2020-03-26 15:46:50
同学你好 1、性质不同 预付账款： 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。 其他应付款： 其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。 2、会计处理不同 预付账款： “预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。 其他应付款： 企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。 3、科目不同 预付帐款： 预付账款是资产类科目，指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。 其他应付款： 其他应付款是负债类科目，用来核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
2021-11-15 16:43:32
你好，这个是考虑到运费，金额相对来说比较小的
2021-09-29 09:24:08
现在做相反分录 借：其他应付款 贷：预付账款
2020-05-01 12:02:45
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