这一个小的幼儿园，两家合伙儿的，就是支付比收的多，现在挂着其他应付款呢，是一个小型幼儿园还是免税的。租赁那个房租费啥的，我走那个。一般是那个就装修费啥的，我就走那个。管理费了，那像买一个小物件儿，一体机什么的，床和那个还有那个桌椅。你说那个我那个设什么科目啊，装修费和房子租金我做管理费，那购入小孩桌椅还有床，一体机坐垫豆浆机这些做什么科目，是私人开的免税的托儿所

sake. 追问

2019-10-29 09:46

是二个人合伙开的，月未还得给投资二人算出利润。现在投入200万，收回100万，还有100多万挂帐

sake. 追问

2019-10-29 09:52

计入待摊费用月末就没法给二位老板算出谁投入多钱了，现在花销的比收入多。

sake. 追问

2019-10-29 10:01

现在每月收入10万，老师工资就6万，还有伙食费2万，在加其他费用能剩1万多

sake. 追问

2019-10-29 10:02

挂低值易耗品或待摊费用，月未结转分录这个怎么做啊老师？

立红老师 解答

2019-10-29 10:45

企业应当采用一次转销法或者五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
具体用哪种方法看你自己企业规定.
企业购买低值易耗品的记账与摊销的会计处理：
购入时
借：低值易耗品
贷：现金（或银行存款）
摊销时（可以采用一次摊销法、五五摊销法）
借：管理费用（或制造费用等）--低值易耗品摊销
贷：低值易耗品
月末低值易耗品如没有变动，一般可不用做会计分录，如果是变动，就按上给的分录做吧。

sake. 追问

2019-10-29 12:26

老师，我是新开的小幼儿园，也没有银行帐户，就租个房子装修完就开了，

sake. 追问

2019-10-29 12:31

两个老板投入的钱，月末收的减去支出等于利润，支出去的月底都得结转，五五结转利润怎么分呀？支出大于收入始终挂其他应付款行不？

立红老师 解答

2019-10-29 12:32

你好，没有银行账户，可以用计入库存现金。当初投的钱记入实收资本——某某。

sake. 追问

2019-10-29 14:23

老师，我们开园半年也没到钱，全是老板垫付的，房子租金，装修费我挂其他应款了。过半年收到学费一点点还款的，分录做的借管理费用贷其他应付款，
老师我们是幼儿园能做实收资本这科目吗？

sake. 追问

2019-10-29 14:24

两老板一个按51%一个按49%计算

立红老师 解答

2019-10-29 14:25

你好，可以用实收资本核算每个人的投资额。

sake. 追问

2019-10-29 14:41

老师，那投资用实收资本，月末怎么核算利润呢？怎么给两个老板算利润呢？

立红老师 解答

2019-10-29 14:44

你好，利润 就是你的收入减掉成本费用。如果利润是10000万。10000*51%

sake. 追问

2019-10-29 17:03

老师我们属于民办非企业，没有实收资本这个会计科目

立红老师 解答

2019-10-29 17:17

你好，有类似于实收资本的科目也可以。