我们公司这个月刚建立的公积金账户，从这个月开始给员工缴纳的，这个月21号公户上就自动扣了公积金的款。是不是就不用计提了（当月交了当月的公积金）

守护沙漏 追问

2019-10-28 17:21

当月缴纳也要计提啊？

小陈 解答

2019-10-28 17:24

不好意思，我理解有误，当期缴纳了，不用计提，当期的公积金费用已经计入当期损益中了

守护沙漏 追问

2019-10-28 17:29

那我们公司公积金都是员工全额承担（公司代缴，自己承担费用）分录这么写对不对？
借:应付职工薪酬~公积金
贷:银行存款

小陈 解答

2019-10-28 17:31

都是员工自己承担的话，不能入管理费用-公积金中，全部计入其他应付款-公积金中   你这个是从应付职工薪酬过了一下

守护沙漏 追问

2019-10-28 17:32

那怎么写？

守护沙漏 追问

2019-10-28 17:33

借:其他应付款~员工公积金
贷:银行存款吗

小陈 解答

2019-10-28 17:37

正常的处理是这样的：计提工资  ：借:管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资       代扣四金个税和支付工资：借：应付职工薪酬-工资    贷：其他应付款-社保，其他应付款-公积金  个税  银行存款    支付公积金的时候：借：其他应付款-公积金   管理费用-公积金，贷银行存款      你们如果全额为员工负担的话，那么管理费用-公积金就是0

守护沙漏 追问

2019-10-28 17:44

好的

小陈 解答

2019-10-28 17:44

嗯，你看一下，是这样的