老师，1.小规模纳税人，出资产负债表的时候，货币资金那一栏，是不是拿期初余额+本期发生额（三个月发生额）=期末余额 。 2.我是接的别人的账做的，做出来科目汇总表以后，现金和银行只有贷方，没有借方，一直以来都是这样。 如果这样的话，银行和现金加一起等于货币资金 ，期末余额如何算，拿期初余额-本期发生额（三个月）=期末余额 3.其他付款科目汇总表得出来，借贷都是平的，三个月相加是3105 ，问题是在填资产负债表的时候其他应付款那一栏如何填，希望给于解答，多谢老师，我参照以前会计填的，其他应付款3个月的发生额，他只填了一个月的发生额，所以非常凝惑，这个地方不知道如何填写。

逸仙老师 解答

2019-10-28 19:10

其他应付款也是填写期末余额

相思豆 追问

2019-10-29 10:12

首先，谢谢老师的回答，1.货币资金余额在贷方怎么处理，上一任会计留下来的问题
                                      2.其他应付款写期末余额，是季报，这个期末余额是三个月相加起来的余额，还是最后一个月的期末余额，这一点没有搞清楚，感恩老师的回答

逸仙老师 解答

2019-10-29 16:47

首先搞清楚为什么会出现贷方余额，是不是借了股东的钱没有记账。如果这种就要补记账。
不管怎么报，资产负债表的期末余额都是当月最后一天的金额