老师，我司的装修费用计入长期待摊费用之后，资产负债表就不平了，是什么原因？

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:20

支付装修费时，借：长期待摊费用-装修费
                              贷：银行存款
月末摊销时：借：制造费用-装修费                                                                                                                                                                                贷：长期待摊费用-装修费

辜老师 解答

2019-10-28 15:23

你摊销的话，制造费用会增加资产负债表的存货的

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:29

我的是手工账，长期待摊有专栏，他没有跑到存货里面去

辜老师 解答

2019-10-28 15:30

制造费用增加，这个是属于存货的

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:32

那我还要写别的分录吗？我们是手工

辜老师 解答

2019-10-28 15:32

不用了，不用写别的分录了

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:33

装修费是33000，月末摊销的时候只了1000块

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:33

然后资产负债表有32000不平

辜老师 解答

2019-10-28 15:34

你长期待摊费用还有剩余金额32000呀

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:35

是呀

云淡风轻 追问

2019-10-28 15:35

但是这个要不要做结转啊？

辜老师 解答

2019-10-28 15:35

这个不用结转的，就是用借方金额—贷方金额，就是长期待摊费用期末余额