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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-28 12:52

1、这个加计抵减15%的政策，是针对生活服务业企业的。
2、这个进项税额转出是指取得的进项税额做转出，与之对应的加计抵减部分也是要调减的。
3、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

小龙女 追问

2019-10-28 12:57

现在我们单位是按照新政策进项税额15%计算加计低减，现在按照新规定我的怎么做？得调整哪些财务处理？不会啊

张艳老师 解答

2019-10-28 13:00

如果您公司符合的话，是要填写声明书，然后直接通过填写申报表享受加计抵减政策的。
您说的调整财务处理指的是什么？--加计抵减就是上面的财务处理，也不涉及调整的问题啊？

小龙女 追问

2019-10-28 13:05

我们现在已经申请完了，现在就要按照进项税额15%计算加计低减就行了呗？以前按照进项税10%计算的加计低减不用进行调整被？

张艳老师 解答

2019-10-28 13:17

1、是的，通过填写申报表附表四享受就是了。
2、这个不涉及调整的。

小龙女 追问

2019-10-28 13:29

谢谢

张艳老师 解答

2019-10-28 13:29

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

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1、这个加计抵减15%的政策，是针对生活服务业企业的。 2、这个进项税额转出是指取得的进项税额做转出，与之对应的加计抵减部分也是要调减的。 3、加计抵减平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2019-10-28 12:52:39
你好 取得采购发票时 借原材料等 应交税费-应交增值税进项税额 贷应付账款/银行存款等
2018-12-10 09:33:14
借 应交税费 贷 银行存款 其他收益
2020-05-07 11:06:13
按下面这个结转就可以
2019-04-24 14:44:13
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
2019-05-09 14:45:41
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