这边的流程是这样的，丙方先给我提供成本票，缴纳税款，然后我再给甲方开票，然后收到甲方工程款，我扣除一系列管理费用后，我把剩余款转给丙方。这个流程里的整个会计分录是怎么对应的。

金暖阳 追问

2019-10-28 13:51

整体的分录怎么做，

朴老师 解答

2019-10-28 13:55

开票缴税时：
借：应收账款
  贷：主营业务收入
缴纳税金时：
借：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加
  贷：银行存款
工程款到账时：
借：银行存款
  贷：应收账款
付给挂靠方工程款时：
借：工程成本（施工成本）
  贷：银行存款
后面附取得挂靠方的发票。
管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。
月末：
借：税金及附加
  贷：应交税费—应交增值税、附加税

金暖阳 追问

2019-10-28 14:00

但是成本发票只给提供百分之九十二，借成本贷银行存款，现在是成本票没拿来，就直接付款了，现在怎么做，到了成本票又该怎么做

朴老师 解答

2019-10-28 14:04

成本发票没来你可以先计入预付款，到了成本票之后冲销预付就可以了

金暖阳 追问

2019-10-28 14:09

成本的这个金额和付款的这个金额不一致呀，成本的金额是付款金额92%.这点怎么理解，怎么做

朴老师 解答

2019-10-28 14:16

要按照发票金额来付

金暖阳 追问

2019-10-28 17:42

就是说对方给我多少成本票，我付多少钱么，

朴老师 解答

2019-10-28 17:50

对的，就是这样的哦，