老师分录怎么做？计入管理费用是多少？

单影子 追问

2019-10-28 11:18

具体分录怎么写？

单影子 追问

2019-10-28 11:18

两张照片是7月的社保

bamboo老师 解答

2019-10-28 11:27

借：管理费用-单位保险费
贷：应付职工薪酬-单位社保费
借：应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款

单影子 追问

2019-10-28 11:46

这个金额我算不平，麻烦老师给看下

bamboo老师 解答

2019-10-28 11:47

请问是两张扣款要一起写分录么

单影子 追问

2019-10-28 12:11

是的

bamboo老师 解答

2019-10-28 12:37

借：管理费用-单位保险费   95825.4
贷：应付职工薪酬-单位社保费   95825.4
借：应付职工薪酬-单位社保费  136187.8-40362.4=95825.4
其他应收款-个人社保费  30691.2+7752.8+1918.4=40362.4
贷：银行存款 95901.4+40286.4=136187.8

单影子 追问

2019-10-28 13:39

老师麻烦你看下上图分录，为各科目金额与您的不一致？

单影子 追问

2019-10-28 13:40

下图

bamboo老师 解答

2019-10-28 13:44

您个人扣费金额凭证跟扣款的是否一致？
因为您第二张图片我看不清楚 我用的40286.4计算的

单影子 追问

2019-10-28 13:45

40236.4

单影子 追问

2019-10-28 13:47

凭证上计入管理费用科目的金额为34315.42我不明白是怎么来的？

bamboo老师 解答

2019-10-28 13:47

两张加起来总金额=40236.4+95910.4=136146.8
借：管理费用-单位保险费 95784.4
贷：应付职工薪酬-单位社保费 95784.4
借：应付职工薪酬-单位社保费 136146.8-40362.4=95784.4
其他应收款-个人社保费 30691.2+7752.8+1918.4=40362.4
贷：银行存款 136146.8

单影子 追问

2019-10-28 14:07

老师写的分录我知道，我不太明白下图的分录金额

bamboo老师 解答

2019-10-28 14:14

应该是您单位承担的部分 由个人承担了 所以其他应收款金额比扣款的多