最近去年审计报告数据下来,我想以审计去年期末数 问
年初抵消数确认:直接取用去年审计报告中的合并抵消分录汇总(内部往来、未实现损益、权益抵消等累计余额),与今年年初单体关联数据核对,差异即为需延续的抵消数,审计调整的去年期末数需同步调整抵消数。 合并工具底稿:推荐 Excel 模板,包括合并抵消汇总表(分类别列示上期余额)、内部往来对账表(核对应收应付)、试算平衡表(自动勾稽)。 月度数据维护:每月需维护单体报表、内部交易 / 往来明细(含未实现损益)、审计调整衔接记录,以及投资公司关注的关键指标和重大事项说明,月末做好对账和勾稽校验。 答
做过了出口超90天的延期收款报告,现在收款了怎么 问
同学,你好 你以前怎么申报的,现在还是怎么申报的 答
老师,公司没有车,员工出差能报销加油费、过路费吗? 问
若是偶尔,是没问题的 若是经常,要签订协议,代开租赁发票 答
老师您好,破产清算管理人没有税号,可以给他开票吗? 问
破产清算管理人没有税号,可以给他开票 答
老师,公司员工出差深圳叫的滴滴顺风车,他回来报销 问
那个是协商好乘客承担过路费 答

某卷烟厂委托A厂加工烟丝(消费税率30%),卷烟厂和A厂均为一般纳税人。卷烟厂提供烟叶29000元,A厂收取加工费20000元增值税3200元A厂应代扣代缴消费税,烟丝收回后的用途是用于加工甲类香烟,请作出卷烟厂的会计处理(发出材料、支付加工费和增值税、支付代扣代缴消费税、加工的烟丝入库)
答: 你好,发出材料,借:委托加工物资 29000 贷:原材料 29000
税局退回代扣代缴个人所得税,的账务处理是什么?缴增值税吗?小规模和一般纳税人税率多少缴增值税
答: 不是,要将退税金额等同于从税收考虑进行抵扣,工资应付款和个人所得税不再支付,或者以账务方式重新分配。 小规模纳税人的增值税税率为3%,一般纳税人的税率分为17%、16%、13%、11%、10%五种。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
2.某市烟草集团公司属增值税一般纳税人,(1)购进已税烟丝600万元(不含增值税),委托M企业加工甲类卷烟300箱,M企业每箱0.1万元收取加工费(不含增值税)。(2)当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司收回。(3)委托加工收回的100箱当月已经销售,收到不含税款300万元,尚有100箱留存仓库。(4)说明:烟丝的消费税率为30%,甲类卷烟消费税为56%加150元/箱.要求:计算M企业代收代缴应纳消费税和烟草已销售100箱卷烟的应纳消费税。若M企业未履行代扣代缴义务,计算留存仓库的100箱卷烟的应纳消费税及会计处理。
答: 借,原材料 600 应交税费 增值税 600*13% 贷,银行存款 600*1.13 借,委托加工物资 600%2B600*0.1%2B(600%2B60)/(1-30%)*30% 应交税费 增值税 (600%2B60)/(1-30%)*13% 贷,原材料 60 银行存款 ,差额金额 如没代扣代交 借,委托加工物资 600%2B600*0.1 应交税费 增值税 (600%2B60)/(1-30%)*13% 贷,原材料 60 银行存款 ,差额金额


立红老师 解答
2019-10-27 19:53
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2019-10-27 19:54
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