你好，老师，9月份个人户付了预付账款两万元，现在工程结束了，那边又把个人户两万元打回来了，现在是公户对公户，发票已开，总工程款是94672.8元，5万付了承兑，37000是公户打款，质保金7672元，一年以后付，这种怎么入账

活力的时光 追问

2019-10-27 09:18

个人户打回来的两万怎么冲销

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:18

去年个人付款的时候有没有入账

活力的时光 追问

2019-10-27 09:20

入了个预付账款

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:23

收到退回的
借：银行存款
贷：预付账款

活力的时光 追问

2019-10-27 09:24

之前是个人户打的款两万，现在是发票开出来了，那边两万退回个人户了，又公户打回去37000

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:24

之前两万怎么写的分录？

活力的时光 追问

2019-10-27 09:25

借预付账款
贷库存现金

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:26

那现在就我上面那样写分录
借：银行存款 20000
贷：预付账款 20000
借：工程施工-合同成本 94672.8
贷：应收票据 50000
银行存款37000
其他应付款-质保金 7672.8