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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-27 09:00

您好
借：工程施工-合同成本 94672.8
贷：应收票据 50000
银行存款37000
其他应付款-质保金 94672.8-50000-37000=7672.8

活力的时光 追问

2019-10-27 09:18

个人户打回来的两万怎么冲销

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:18

去年个人付款的时候有没有入账

活力的时光 追问

2019-10-27 09:20

入了个预付账款

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:23

收到退回的
借：银行存款
贷：预付账款

活力的时光 追问

2019-10-27 09:24

之前是个人户打的款两万，现在是发票开出来了，那边两万退回个人户了，又公户打回去37000

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:24

之前两万怎么写的分录？

活力的时光 追问

2019-10-27 09:25

借预付账款
贷库存现金

bamboo老师 解答

2019-10-27 09:26

那现在就我上面那样写分录
借：银行存款 20000
贷：预付账款 20000
借：工程施工-合同成本 94672.8
贷：应收票据 50000
银行存款37000
其他应付款-质保金 7672.8

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您好 借：工程施工-合同成本 94672.8 贷：应收票据 50000 银行存款37000 其他应付款-质保金 94672.8-50000-37000=7672.8
2019-10-27 09:00:46
你好同学 这个质保金是记其它应收款 里，一般是五年后给。
2019-09-28 16:08:58
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-04-06 18:52:12
第一个是计入预付账款 质保金计入其他应收款——XX工程质保金
2018-04-17 13:41:12
正常的工程合同的描述 没问题
2019-07-24 10:47:10
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