库存商品、原材料月底怎样结转？怎样做分录？

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 15:47

不是，每个月做完凭证后录入后，一般库存商品差价会在贷方，怎样把他结转

邹老师 解答

2019-10-26 15:48

你好，是什么原因会有库存商品差价，而且在贷方呢？

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 15:52

比如进货一批：借  库存商品29000，贷  应付帐款26200，进销差价2800，

邹老师 解答

2019-10-26 15:54

你好，是什么原因导致库存商品入账是29000，实际需要支付的价款只有26200呢？

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:01

收到货物码洋(价税合计)29000，实价26200，进销差价2800

邹老师 解答

2019-10-26 16:02

你好，是什么原因会产生差价2800，这个才是解决问题的关键
能描述一下这2800是什么原因导致的吗？

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:06

26200元购进商品一批，仓库入库29000元

邹老师 解答

2019-10-26 16:07

你好，你单位是贸易企业按售价金额法核算吗？

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:09

是的，小贸易公司

邹老师 解答

2019-10-26 16:09

你好，那就这样做分录
借；库存商品 29000，贷；应付账款26200，商品进销差价  2800

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:13

月底结转怎么做？

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:14

怎样结转到主营业务收入、主营业务成本里面？

邹老师 解答

2019-10-26 16:14

你好
如果销售了，就确认收入结转成本
借；银行存款等科目  29000，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本26200，商品进销差价 2800贷；库存商品 29000

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:27

没有销售是不是不用结转？
记帐记进销差价，不记税金也不用结转吗？

邹老师 解答

2019-10-26 16:28

你好，没销售就不需要做收入，结转成本分录，让库存在期末挂账就是了

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:35

老师：小商贸公司记内帐，你建议记进销差价还是建议按取得的13%票记帐好些？

邹老师 解答

2019-10-26 16:36

你好，内账按购进实际成本计入库存商品，销售确认收入，结转成本就是了
而没有必要按进销存货差价这样 核算

正直的小懒虫 追问

2019-10-26 16:39

分录怎么做？

邹老师 解答

2019-10-26 16:40

你好
购进，借；库存商品 26200，贷；银行存款等科目 26200
销售，借；应收账款 29000    ，贷；主营业务收入  29000，
借；主营业务成本   26200， 贷；库存商品26200