把建筑项目上的人工劳务做到劳务成本里面了，月底已经结转了，后面发现做错了应该记工程施工―合同成本―人工费，现在要调整过来，怎么做这个账？

85603874 追问

2019-10-25 14:23

那是以前的会计从4月份开始一直把项目上人工劳务工资记劳务成本科目里，而且分有很多明细科目，到10月份现在已有好几个月了，是按劳务成本总金额调整到工程施工―人工费吗还是一笔一笔按明细调整？

宋生老师 解答

2019-10-25 14:27

你好！你有明细的，还是要冲明细。

85603874 追问

2019-10-25 14:32

一般在什么情况下设劳务成本科目，我建筑工地项目是分包给包头的，然后包头拿劳务工人工资结算单和建筑劳务发票来公司报账的。

85603874 追问

2019-10-25 14:34

这个劳务成本在月底都已经结转了，现在还可以做红字调整吗？

宋生老师 解答

2019-10-25 14:36

您好！你们是施工单位是吗？

85603874 追问

2019-10-25 14:39

我们是房地产公司代施工单位做公司项目上的账

宋生老师 解答

2019-10-25 14:47

你好！施工单位一般是计入工程施工-合同成本科目。不是计入劳务成本。

85603874 追问

2019-10-25 14:50

嗯 ，以前都记劳务成本了并且月底都已经结转了，现在怎么调整这些账到工程施工，怎么做会计分录？

宋生老师 解答

2019-10-25 14:51

你好！你当时做的什么分录，就走对应红字分录冲减，然后再做正确分录就好了。你计入劳务成本的时候如何做的分录？

85603874 追问

2019-10-25 14:57

借：劳务成本―张三，贷：银行存款 这样的

宋生老师 解答

2019-10-25 14:58

你好！这样的，如果你想简单点。就借工程施工-合同成本-人工费 贷劳务成本-张三就可以了。

85603874 追问

2019-10-25 15:08

调整后会影响做以前月份结转的账吗？

宋生老师 解答

2019-10-25 15:09

你好！不影响以前月份