采购成本票迟迟未到，货已经出去了，可以先确认成本吗？用发出商品这个科目可以吗？

欢喜MA 追问

2019-10-25 09:08

凭证怎么写，暂估入库和确认成本？

郭老师 解答

2019-10-25 09:09

借库存商品贷银存
借银存贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷库存商品

欢喜MA 追问

2019-10-25 09:17

借库存商品(暂估)贷银行存款？
借主营业务成本贷库存商品(暂存)？
票有规定什么时间内必须补齐吗？

郭老师 解答

2019-10-25 09:17

汇算清缴之前
到不了的调增

欢喜MA 追问

2019-10-25 09:22

当年的12月到票？海水产品小规模纳税人所得税税率是多少？

郭老师 解答

2019-10-25 09:25

汇算清缴次年3-6月份
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

欢喜MA 追问

2019-10-25 09:52

个人是代开发票，不超过10万，需要交那些税？

郭老师 解答

2019-10-25 09:53

你好，开什么业务的，

欢喜MA 追问

2019-10-25 09:59

海水产品

郭老师 解答

2019-10-25 10:01

个税1.5%的
其他的免
具体的客户咨询你税务局