试算9月平衡表，在我没把收入，成本，费用结转至本年利润科目里时，合计本期发生额是平的，期末余额不平，结转至本年利润后，期末余额平了，本期发生额不平。分录如下 1. 借：本年利润 1200 贷：管理费用 1200 2. 借：本年利润 800 贷：主营业务成本 800 3. 借：主营业务收入 1500 贷：本年利润 1500 本年利润借方：2000， 贷方1500，最后余额借方500

学海无涯永不回头 追问

2019-10-24 22:51

计入利润分配下的哪个二级科目

学海无涯永不回头 追问

2019-10-24 22:55

利润分配是年末才结转的科目呀

学海无涯永不回头 追问

2019-10-24 22:58

如果按照这样来记，每个月都要结转一次利润分配，本年利润才能平，但反应到试算平衡表里 ，本期发生额是平了 期末发生额贷方又多出500元

学海无涯永不回头 追问

2019-10-24 22:59

期末余额的贷方会多出500

小祝老师 解答

2019-10-25 00:00

是的，每个月都要结转费用到本年利润，然后到利润分配。本年利润余额为零，利润分配余额才有数字。利润分配-未分配利润科目。你不这样做报表都平不了的。