老师好，职工的医保和养老保险都是个人和财政两部分，个人部分是从每个月的工资里扣，交费时是交个人部分和财政部分和合计，这个分录怎么做？

春华秋实 追问

2019-10-24 22:16

那就是说，扣个人部分的时候挂其他应付款

赵英老师 解答

2019-10-24 22:17

是的。。。。。。

春华秋实 追问

2019-10-24 22:18

我们原来是挂在职工应付薪酬里的

赵英老师 解答

2019-10-24 22:30

计提的时候是放在此科目。发放时个人部分转到其他应付款中，支付时就冲销了。

春华秋实 追问

2019-10-24 22:32

没计提

赵英老师 解答

2019-10-24 22:43

要进行计提，不然账会不平

春华秋实 追问

2019-10-24 22:47

计提，还不会，是按老方法记的

赵英老师 解答

2019-10-25 11:17

那就按你们计提对应的科目去冲销。

春华秋实 追问

2019-10-25 14:32

谢谢老师，再问一下就是16年买了你们的学习资料费用，忘了报帐，今年领导说报这个可以吗？

赵英老师 解答

2019-10-25 15:09

同学不客气！如果领导说可以报那就去报，只是报销后将费用在年底调增出来。

春华秋实 追问

2019-10-25 15:16

调到啥科目呢？我们的费用财政不拨，是自己单位培训挣的钱

赵英老师 解答

2019-10-25 16:38

单位16年买的资料费用，如果在16年凭票入账，那么当年是可以在税前扣除的。但现在是19年，用16年的票据报销可以，但是要在年底将此笔费用调增出来。