老师，在吗，我现在不会操作企业所得税这一块，今天内申报时间就要截止了

小玉米 追问

2019-10-24 16:36

是的

小玉米 追问

2019-10-24 16:36

我能加您qq教我操作一下吗

小玉米 追问

2019-10-24 16:36

今天真的很急

邹老师 解答

2019-10-24 16:39

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
假如你单位9月份利润表的主营业务收入是100万，其他业务收入10万
主营业务成本是50万，其他业务成本是6万
利润总额本年累计是20万
那所得税申报表就这样填写
营业收入=100万+10万=110万
营业成本=50万+6万=56万
利润总额=20万
如果符合符合小型微利企业条件，减免所得税=20万*20%=4万

小玉米 追问

2019-10-24 16:50

利润总额20万是怎么算的

邹老师 解答

2019-10-24 16:51

你好，我这里是假设等于20万
实际工作中，利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出

小玉米 追问

2019-10-24 16:52

利润总额不是用110-56万=54万？

邹老师 解答

2019-10-24 16:55

你好，不是的，还需要减去金及附加，期间费用，+营业外收入—营业外支出才是利润总额的 
利润总额不等于营业收入—营业成本

小玉米 追问

2019-10-24 17:12

那看利润表里面的利润总额来算就可以了吧

邹老师 解答

2019-10-24 17:18

你好，是的，是这样的