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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-24 16:08

你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额就是利润表的利润总额本年累计

memi 追问

2019-10-24 16:09

那我开了票没收到钱的算收入吗

邹刚得老师 解答

2019-10-24 16:09

你好，算收入，只是款项没有收回而已

memi 追问

2019-10-24 16:16

没完工的工程在开票当月要结转收入和成本吗

邹刚得老师 解答

2019-10-24 16:19

你好，开具了发票就需要确认收入，然后需要根据确认的收入结转相应成本

memi 追问

2019-10-24 16:54

为什么我们公司的税率是25%

memi 追问

2019-10-24 16:54

不是10%吗

邹刚得老师 解答

2019-10-24 16:55

你好，所得税默认税率是25%
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
不符合就是25%

memi 追问

2019-10-24 16:57

我的低于100万，今年才开票不足十万，为什么纳税表上还是25%

邹刚得老师 解答

2019-10-24 16:59

你好，所得税申报表默认税率是25%
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，实际执行的所得税税率是 5%

memi 追问

2019-10-24 17:00

季初资产总额是指7月初的吗

邹刚得老师 解答

2019-10-24 17:01

你好，是的，是这样填写

memi 追问

2019-10-24 17:03

利润表上的利润总额是负数，在申报表也填负数吗

邹刚得老师 解答

2019-10-24 17:08

你好，是的，是负数就按负数填写利润总额数据就是了

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相关问题讨论
你好，根据1-9月份的营业收入，营业成本，利润总额填写 你有申报成功吗
2018-10-08 15:38:53
您好，是的，这个应该是自动带出数来的。
2020-07-14 15:47:16
您好，是包含的，但异地预缴需要在当地税务机关做备案。
2020-05-26 05:33:27
是的 是之前的1-6月之前实际缴纳的
2019-10-15 10:03:07
是的
2016-10-24 12:09:59
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