老师你好，我单位为子公司，暂时无成本核算。工资由总公司发放。现社会保险由子公司现金缴纳，个人承担部分由总公司发放工资时代扣。请问我做分录时要怎么做？需不需要计提应付职工薪酬？

徐老师

职称：会计师

2016-03-22 11:03

分公司如果将来计划独立核算，是否要向总公司要工资内转单计提应付职工薪酬？

徐老师解答

2016-03-22 10:48

首先要确定公司是子公司还是分公司，是否独立核算？如果是独立核算，，工资由总公司发，只能按往来借款的形式做账。借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-总公司，独立的企业是需要计提应付职工薪酬的.

徐老师解答

2016-03-22 11:11

所谓的独立核算，是必须经过政府部门审批才能成效的，什么时候开始独立核算就什么时候开始计提，，过去的不用再转。

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