你好，我们购入的固定资产小轿车有存在一些保险费用，当时我们一次性摊销，那么在我出售二手车的时候还存在一些保险费用没有摊销，我可以在出售二手车的当月一次性摊销完吗

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:39

你好！我还想问一下，我是按月出报表的，就每月会有一个企业所得税税额，然后跟按照季度来算就会有差别，因为按季度其利润总额会变，有的月份比较盈利有的亏损，会互相弥补，这样跟我按月算出来的企业所得税不一致

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:41

我可以按照每个月计提出来的企业所得税合计来缴企业所得税呢

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:44

就比如7月盈利10万，需缴企税25000，8月份亏损，9月又盈利，产生企税5万，那么我是直接按照25000+200000=225000元，缴企税，还是按照季度总收入减总成本，总赢利10万元，需缴企税2.5万

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:45

企税申报
的时候

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 08:36

企业所得税你是按季计提，而不是按月。

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 08:57

但是我做账出报表都是按照月来做账的，所以他每个月的利润总额都是不一样的，有时候是正数有时候是负数，这样有的月份是有企税，有的月份是没有企税，这样跟按照按季计提的企税不一致

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 10:21

你这是处理错误，应该是季度计提一次
你俩之前差额部分调整了

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:06

那我按月做账的，企税也要按季计提吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 12:16

是的，季度末处理所得税

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:18

那意思是我按月做账，比如7月和8月有产生企税，我也先不计提，等到9月份做完账再按季度计提是吗

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:19

就等到九月份计提一个7、8、9月总的季度企业所得税

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 12:41

是的，季度总利润计提处理

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:49

还有我想再咨询一下，就是比如我这个季度按照账上做账会产生企税，但是企业所得税纳税申报的时候不是都是按照本年累计金额申报，因为前两个季度都亏损，我咨询了税务局说我这个季度账务上还是要计提，就是申报没有产生就不用交税，我想知道是不是像税务说的那样处理，那么我这个计提了，但是实际没有缴，要怎么平账做账呢

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 13:14

不需要缴纳，你这里是累计处理
你总的亏损不缴纳

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 13:15

那账务处理上还是要计提是吧

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 15:17

计提还是计提，只是不缴纳而已