送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-10-23 21:17

你好,同学。
1.纳税人预售开发产品时需要填写《增值税预缴税款表》;

2.一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款;

3.“销售额”和“扣除金额”都按照含税金额填写。

4.房地产企业预售房地产项目不填写增值税纳税申报表附列资料(四),因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务,房地产开发企业预缴的税款不能抵减预缴当期的应纳税额,而应在销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时才进行抵减,未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。

奴良鲤伴 追问

2019-10-23 21:48

我们是修路的单位,填表几具体哪里?

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 21:56

你那就是建筑企业,填写 在附表4

奴良鲤伴 追问

2019-10-23 22:08

直接填进本期对应的预交税金额对么?

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 22:16

是的,同学。按你实际预交的部分进行预交处理就是了

奴良鲤伴 追问

2019-10-23 22:20

增值税预交申报表要不要填了?

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 22:21

你不预交,自然就不用填写 了

奴良鲤伴 追问

2019-10-23 22:23

不哦,我是收到了500万预售款,现在填哪里?

奴良鲤伴 追问

2019-10-23 22:23

预收款

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 22:24

预收款你是作为预交处理,你在预交申报表填写

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相关问题讨论
如果是一般纳税人17%,小规模3%
2016-04-25 13:26:42
你好,同学。 1.纳税人预售开发产品时需要填写《增值税预缴税款表》; 2.一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款; 3.“销售额”和“扣除金额”都按照含税金额填写。 4.房地产企业预售房地产项目不填写增值税纳税申报表附列资料(四),因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务,房地产开发企业预缴的税款不能抵减预缴当期的应纳税额,而应在销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时才进行抵减,未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
2019-10-23 21:17:29
你好! 是不含税收入
2019-08-23 19:41:33
你好,应该是含税价。
2019-08-23 19:42:34
销项税额=含税金额/(1 %2B9%)*9%
2020-08-03 18:45:52
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