送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-23 17:31

你好,计入税金及附加的有消费税+(增值税+消费税)*附加税税率,不包括这里的土地增值税
计入税金及附加金额=35+(38+35)*(7%+3%)=42.3

会计学堂 追问

2019-10-24 08:58

老师,这个是公式吗?消费税+(增值税+消费税)*附加税税率,为什么这么计算,消费税为什么要加两遍?

邹老师 解答

2019-10-24 09:04

你好,这个是计算公式
不是消费税计算了两遍,第二个消费税加上是为了计算附加税纳税金额
因为消费税本身需要通过税金及附加核算
而增值税+消费税需要作为附加税计税依据,乘以附加税税率,计算出来才是附加税
消费税(消费税税额)+(增值税+消费税)*附加税税率 (附加税税额)

会计学堂 追问

2019-10-24 09:23

土地增值税不计入税金及附加吗?那计入哪里

邹老师 解答

2019-10-24 09:27

你好,这个是因为转让办公楼缴纳的土地增值税,而不是房地产开发企业缴纳的土地增值税
是通过应交税费——应交土地增值税贷方核算

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你好,计入税金及附加的有消费税+(增值税+消费税)*附加税税率,不包括这里的土地增值税 计入税金及附加金额=35+(38+35)*(7%+3%)=42.3
2019-10-23 17:31:25
营业额为200万英镑, 即应收账款达(200*6%)=12万英镑 应收账款提取4%的坏账准备,即要备(12*4%)=0.48万英镑, 这一比例使坏账准备提高了33%。原来提取的坏账准备比率为:4%÷(1+33%)=3% 即坏账准备的比率增加4%-3%=1% ∴利润表中的可疑债务为 200 000×1%=2 000英镑, 分析:既然是债务性质,借记管理费用2000英镑
2020-01-02 17:16:03
你好,是的,是这样做分录的
2020-12-18 20:37:54
您好。根据发生的业务判断是属于的交易事项和影响的流动资产和流动负债填好,然后就直接计算
2020-05-29 10:35:12
你好入账价值600+100+40-20=720
2019-04-20 08:58:40
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