8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢

简单、 追问

2019-10-23 14:31

老师怎么补计提

郭老师 解答

2019-10-23 14:32

借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保
这个是单位负担，
个人的在工资

简单、 追问

2019-10-23 14:33

不是很明白

郭老师 解答

2019-10-23 14:34

个人负担的从工资扣除了吗

简单、 追问

2019-10-23 14:35

这是个人那部分，我应该从工资中扣除，但是当时工资都已经发完了，他还有一块费用报销的，我从里面扣除的，应该怎么做分录

郭老师 解答

2019-10-23 14:52

借xx费用贷其他应付款
借其他应付款贷银存
借管理费用-工资贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷其他应付款

简单、 追问

2019-10-23 14:58

是这样做？

郭老师 解答

2019-10-23 15:00

你好，最后一步是啥，

简单、 追问

2019-10-23 15:02

因为所有工资都发完了，从费用报销里面扣除的，相当于用现金，最后一步根据你给我的那个分录来的啊

郭老师 解答

2019-10-23 15:08

和你第一个分录重复了吗
工资和报销费用选一个
借管理费用-社保/工资
贷应付职工薪酬-社保/工资
借xx费用（报销）
贷其他应收款
借应付职工薪酬-工资xx费用（报销）
借其他应收款
应付职工薪酬-社保
贷银存

简单、 追问

2019-10-23 15:21

第一个是银行代扣社保的时候做的，就是现在我没有计提这50.4，但是报个税了，怎么操作需要

郭老师 解答

2019-10-23 15:22

你看你做的那个，做了两次费用

简单、 追问

2019-10-23 15:24

嗯。所以按照我这个应该怎么做正确的呢，跟费用报销没有关系

郭老师 解答

2019-10-23 15:28

借管理费用-社保/工资
贷应付职工薪酬-社保/工资
借应付职工薪酬-工资贷其他应收款
借其他应收款
应付职工薪酬-社保
贷银存
你先看这个，这个是不是正常的流程

简单、 追问

2019-10-23 15:36

但是一共就只有50.4最后一步借，其他应收款，50.4   借应付职工薪酬，社保50.4贷，银行存款50.4？这样对？对最后一步有疑问

郭老师 解答

2019-10-23 15:38

是你支付给社保局单位和个人负担部分的社保。

简单、 追问

2019-10-23 15:47

缴纳时候是这么做的分录，这个人补缴纳的社保只有个人部分50.4没有计提，其余工资都发了，只有这50.4没扣出来

郭老师 解答

2019-10-23 15:53

那你其他应收款有余额的