请问上月出现管理费用的应交税费进项税，上月没有销项税故做了进项转出，其他税都没有，月底填写报表应交税费填写负数嘛？

丹丫丫 追问

2019-10-23 13:56

没有销项，只有一个进项税，做进项转出了，应交税费不产生负数嘛？

江老师 解答

2019-10-23 13:57

不产生负数，直接一正一负抵销了。

丹丫丫 追问

2019-10-23 17:29

老师 先前产生时借记管理费用 应交税费进项税 贷记银行存款   结转转出时 做借记应交税费_进项转出  贷记应交税费-进项税，应交税费还是应该有负数的余额吧

江老师 解答

2019-10-23 18:59

一、假定的分录如下：
借：管理费用10000
借：应交税费——应交增值税（进项税额）600
贷：银行存款10600
二、做进项税转出处理
借：管理费用600
贷：应交税费——应交增值阁（进项税额转出）600
三、月末结转进项税额时
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）600
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）600
四、月末结转进项税额转出时
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）600
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）600
五、应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目的余额是0

丹丫丫 追问

2019-10-23 19:40

谢谢老师

江老师 解答

2019-10-23 19:41

有不明白的问题再咨询