老师，小规模没有成本票，购进货物，用自己手写的销货清单，入的账。这样可以吗？

糖不苦 追问

2019-10-23 13:24

那以前都是用自己手写的销货清单做的附件，有影响吗？或者以后补发票可以吗？

邹老师 解答

2019-10-23 13:25

你好，之前没有取得发票购进结转的成本没有做纳税调增处理吗？

糖不苦 追问

2019-10-23 13:26

没有，直接按照手写的销货清单，结转的成本。

邹老师 解答

2019-10-23 13:26

你好，那需要做之前年度汇算清缴更正，做纳税调增处理才是的

糖不苦 追问

2019-10-23 13:29

我可以调账，补发票吗？那我以后是不是不能再用手写的销货清单做附件了。也不能结转成本了。

邹老师 解答

2019-10-23 13:33

你好，需要根据补交的所得税做计提所得税，扣缴所得税分录
以后也是需要做无票购进，只是需要记得汇算清缴需要按规定予以调整

糖不苦 追问

2019-10-23 13:45

老师，商贸公司，采购的配件，进项票开的是配件，销售的设备，销项票开的是设备，这属于进销不一致吧！商贸公司是不能这样的吧

邹老师 解答

2019-10-23 13:45

你好，购进组装之后销售是可以这样的

糖不苦 追问

2019-10-23 13:51

商贸不是要求进什么卖什么，进销货物名称一致吗？

邹老师 解答

2019-10-23 13:52

你好，正常来说是购进什么就销售什么
但是你这个比较特殊，购进需要组装才可以销售，那这样购销是不一致的

糖不苦 追问

2019-10-23 13:55

那需要如何改善呢，我们实际发生业务的就是进配件，卖设备。

邹老师 解答

2019-10-23 14:01

你好，这种情况不需要做什么改善，实际情况是这样就按购进配件组装销售设备就是了

糖不苦 追问

2019-10-23 14:05

那我需要在购进配件和销售设备之间做一个转换分录吗？体现组装过程

邹老师 解答

2019-10-23 14:06

你好，需要的，需要体现从配件组装成设备的过程

糖不苦 追问

2019-10-23 14:09

借库存商品—配件，贷银行存款
借库存商品—设备，贷库存商品—配件
是这样做分录吗

邹老师 解答

2019-10-23 14:12

你好，如果有发生相关安装人员工资，第二个分录贷方还需要有应付职工薪酬科目

糖不苦 追问

2019-10-23 14:19

感觉越来越不像商贸公司，像生产加工企业了。那我们这样做分录是不是算超范围经营了

邹老师 解答

2019-10-23 14:21

你好，只是组装，没有把原材料生产成产品对外销售，是属于贸易的