老师好，小规模纳税人季度收入9万不征税，这个要怎么做账务处理？季度申报企业所得税时 这部分收入是否要算到主营业务收入中呢？谢谢

静静地、聼 追问

2019-10-23 10:59

借：应交税费-应交增值税9  贷：营业外收入9 这样么

静静地、聼 追问

2019-10-23 11:05

比如讲季度收入9万，我的理解是：借：应交税费-应交增值税2700 贷：营业外收入2700，那90000-2700=87300 这部分要怎么做账务处理呢？

文文老师 解答

2019-10-23 11:12

季度9万是不含税的  借：银行存款  贷：主营业务收入 9 0000 贷：应交税费-应交增值税2700
借：应交税费-应交增值税2700 贷：营业外收入2700
主营业务收入是9万，增值税不用交，转营业外收入

静静地、聼 追问

2019-10-23 11:22

我明白了，谢谢老师

文文老师 解答

2019-10-23 11:30

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!