老师：其他业务收入要需要结账增值税税费吗

长雀斑的猫 追问

2019-10-23 09:41

我们是小规模的，增值税核定，企业所得税查账

长雀斑的猫 追问

2019-10-23 09:41

没有超过30万季度，需要结账增值税费吗？

月月老师 解答

2019-10-23 09:52

你好，是需要结转增值税的
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入。

长雀斑的猫 追问

2019-10-23 10:11

好的，以前没有做结账增值税费用，怎么办

月月老师 解答

2019-10-23 10:14

你好，那之前做过增值税吗，还是都计入的主营业务收入。

长雀斑的猫 追问

2019-10-23 10:22

直接计入其他业务收入，做税费，因为是未开发票的收入

月月老师 解答

2019-10-23 10:24

你好，你的税费应该季度结转一次的。如果没有结转，三季度一次性结转之前的增值税。

长雀斑的猫 追问

2019-10-23 10:50

我三季度申报了，可以四季度结转

月月老师 解答

2019-10-23 10:50

你好，可以的，年底是一定要结转的。