上个月的发票开错了，下月才发现，下月如何做账务处理。

莜筱青???? 追问

2019-10-22 14:55

如何做会计分录呢，是用负数冲回去么

邹老师 解答

2019-10-22 15:01

你好
负数发票，借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
补开正确的发票
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

莜筱青???? 追问

2019-10-22 15:06

老师，为什么跟主营业务成本有关系呢？我们是培训学校，开的票是培训费，没有主营业务成本吧

邹老师 解答

2019-10-22 15:14

你好，因为收入冲销了，成本也需要冲销，我上面是按销售商品处理
你是培训学校就需要冲销结转的成本，只是没有库存商品而已，有了收入就会有与收入对应的成本的
负数发票，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；劳务成本 ，贷；主营业务成本
补开正确的发票
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；劳务成本

莜筱青???? 追问

2019-10-22 15:20

好的，明白了。如果是发现了重复开票，那我冲红之后，就没有您刚才写的  补开正确发票这步的账务处理了对吧

邹老师 解答

2019-10-22 15:22

你好，是的，重复开票那我冲红之后只需要做红冲收入，成本分录就可以了

莜筱青???? 追问

2019-10-22 15:22

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-22 15:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

莜筱青???? 追问

2019-10-22 17:09

老师，低值易耗品一次性摊销的会计分录怎么做

邹老师 解答

2019-10-22 17:11

你好，购进
借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款
领用，借；管理费用等科目，贷；周转材料——低值易耗品

莜筱青???? 追问

2019-10-22 17:49

小规模 购买金税盘200元如何做会计分录？
是计入管理费用-办公费么

邹老师 解答

2019-10-22 17:51

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用-办公费”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用-办公费”等科目。

莜筱青???? 追问

2019-10-22 17:53

用友T3新建账套，固定资产模块已启用，如何取消？无数据

邹老师 解答

2019-10-22 17:55

你好，这个软件没操作过，抱歉

莜筱青???? 追问

2019-10-22 18:00

非常感谢老师。还有个问题。9月的支出，但是还没给发票，10月份才拿到发票，开票日期是10月份，那么9月份的这笔支出可以先记账么？按管理费的办公费举例子就好

邹老师 解答

2019-10-22 18:02

你好
9月份，借；预付账款，贷；银行存款等科目
10月份，借；管理费用等科目，贷；预付账款