老师我们单位让别的单位做视频软件，合同约定分期付款，每次付款时贷方是库存现金减少，借方登记什么科目，金额比较大，用待摊吗

421562397 追问

2019-10-22 14:03

老师，分3次付款，这3次付款时每次都是，借：预付账款  贷：库存现金，等付完时，借：长期待摊费用   贷：预付账款？

张艳老师 解答

2019-10-22 14:07

是的，就是这样处理的。

421562397 追问

2019-10-22 14:10

好的，谢谢老师
老师再问您个问题，小企业会计准则不用结转增值税？那应交税费——应交增值税进项和销项都有数额，月末不用再做分录吗，怎么处理呢

张艳老师 解答

2019-10-22 14:12

您是一般纳税人的话，需要做结转分录的。

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

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