我公司在3月份没有拿到营业执照的时候交了房租。4月份拿到证照后拿到发票。3月份房租怎么做会计处理呢

ItisAnna 追问

2019-10-22 09:11

没有，4月份建帐

辜老师 解答

2019-10-22 09:16

那你在4月补入帐就可以

ItisAnna 追问

2019-10-22 09:17

怎么做分录呢

辜老师 解答

2019-10-22 09:19

借：预付账款—房租  贷：银行存款

ItisAnna 追问

2019-10-22 09:20

4月份就不是预付了吧

辜老师 解答

2019-10-22 09:21

收到发票，借：管理费用  贷：预付账款—房租
你这是4月补入帐，也是通过预付账款核算的

ItisAnna 追问

2019-10-22 09:26

那么加入5月份交房租,月份拿到票该怎么处理

辜老师 解答

2019-10-22 09:29

你是5月交，然后5月拿到发票吗

ItisAnna 追问

2019-10-22 09:30

5月份房租，5月份交，下个月拿到发票

辜老师 解答

2019-10-22 09:30

那就要暂估这个房租，借:管理费用  贷：应付账款