老师，你好！有笔18年的员工福利是供应商以产品免费送给我们的，但是由我们先代垫，后期返回给我们。这笔分录是2月做的，借：其他应收款 贷：库存商品。3月仓库清盘调过一次账，我一直以为这笔数是没返回来的，后来问过后才说有可能在清盘前就已经返了，如果是清盘前就返了，那我这笔分录是直接冲销吗？尤其是库存商品那里。。

廖翠珠 追问

2019-10-21 21:49

是的，是对方赠送的。我是想着它是我代垫出去。

廖翠珠 追问

2019-10-21 21:51

我已经代垫了，怎么是其他应付款？

廖翠珠 追问

2019-10-21 21:52

直接用商品给的，不能用库存商品吗？

郭老师 解答

2019-10-21 21:53

不是自产自销的不需要的
你要贷库存商品，还要加上销项

廖翠珠 追问

2019-10-21 21:55

那我那个分录已经做了，要怎么纠正过来

廖翠珠 追问

2019-10-21 21:55

我的库存商品数不对哦

郭老师 解答

2019-10-21 21:56

自己做个备查账本登记
红冲你做的就可以

廖翠珠 追问

2019-10-21 21:57

备查账本登记是做什么用的

郭老师 解答

2019-10-21 21:59

登记你库存商品少了，账实不符。

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:00

员工的我已经垫付出去，不需要其他应付了吧？供应商欠我的货物，不应该用其他应收吗？

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:00

怎样才能调平？

郭老师 解答

2019-10-21 22:02

你好，你做那个科目？库存商品吗

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:05

是的，借：其他应收，贷库存商品

郭老师 解答

2019-10-21 22:07

你好，可以的，

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:10

这个分录是我之前以为他欠我货做的，但现在出现了我刚跟你说的问题，该怎样调平它，如果直接冲红，库存商品账实的数好像不对

郭老师 解答

2019-10-21 22:12

借应付职工薪酬贷其他应收款
借库存商品贷营业外收入

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:16

这个送的产品我是可以不做账的，换个说法，现在主要是他欠了我东西。我之前已经做了账了，但我发现问题了，要改怎样调平它，你发给我的分录不是我想要的。。

郭老师 解答

2019-10-21 22:18

不做账，那你不需要做职工福利
账上不体现不就可以

郭老师 解答

2019-10-21 22:18

不就是跟你做了营业外收入吗，不想交税。

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:20

我想把我之前的错账调平

郭老师 解答

2019-10-21 22:24

收到货物借库存商品贷其他应收款不就可以了
你之前就没有做福利费不是吗

廖翠珠 追问

2019-10-21 22:32

是的。3月清盘的时候我应该是把这数搞混了，还了，但我以为没还，还是做了这分录，我现在只想问怎么调平？

郭老师 解答

2019-10-21 22:42

补做上不就可以了