那么我退职工个人部分的五险一金分录怎么写呢？

旅途 追问

2019-10-21 18:10

是之前公司扣了没有交的

meizi老师 解答

2019-10-21 18:12

你好 那你扣的时候怎么做账的

旅途 追问

2019-10-22 09:20

我看他们之前是先计提了五险一金。借:管理费用—员工薪酬—住房公积金
      其他应付款—代扣款—五险
     贷:应付职工薪酬—社会保险—五险
                                   —住房公积金

meizi老师 解答

2019-10-22 09:21

你好 计提是不走其他应付款   要等着你们发放工资的时候来扣除  ： 参考这个 1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

旅途 追问

2019-10-22 09:25

付职工工资的时候是。
借:应付职工薪酬—工资
     贷:其他应付款—代扣款—五险
                                            —住房公积金
           银行存款

meizi老师 解答

2019-10-22 09:26

你好   这样的话是的  你附工资还要考虑下个税的情况