老师，你好！我公司接到一个订单，订单总金额为148934元，合同中有约定我们公司要交质保金15000元给客户，客户只付给我们133934元。老师，这笔账的分录应该怎么做？

Lily 追问

2019-10-21 19:39

老师，我们签订的合同里面我们按15万入账，其中有1.5万是我们要支付给客户的质保金，但实际货款才148934元，还欠1066元不到15万，这个又应该怎样做分录？多谢甘老师！

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:40

15万的发票您有没有开具？

Lily 追问

2019-10-21 20:00

没有，这15万客户只要求开1万的发票，这1万是对公转账的，现在还没开，计划下月开票。

bamboo老师 解答

2019-10-21 20:00

那要开具发票后再做对应的账务处理 现在不好写分录

Lily 追问

2019-10-21 20:55

老师，这15万里面只有1万元（对公转账）是要开票的，其它123934元是对私转账的，10000+123934+15000＝148934元，但签订的合同中客户要求我们第一笔账按15万元来入账，我不知分录怎么做，因为还差1066元才够15万元。

bamboo老师 解答

2019-10-21 20:56

1066差额最终会支付给您单位么

Lily 追问

2019-10-21 22:22

这个客户是第一次合作，但这次给客户的产品又出现质量问题，不知以后还会不会有订单。

Lily 追问

2019-10-21 22:24

只是合同里注明客户的第一笔进账是15万，其中1.5是我们给客户的质保金，所以客户需要付我们135000，实际只付了133934元

bamboo老师 解答

2019-10-21 22:28

那1066是质量扣款 还是后期会支付？

Lily 追问

2019-10-21 22:35

也许下次下单的时候会支付，因为这次下单的金额一共才148934元。

bamboo老师 解答

2019-10-22 06:35

借：银行存款 133934
其他应收款-质保金 148934-133934=15000
应收账款 1066
贷：应收账款 150000