老师,税局查账,现在上家公司被查,他们开给我们的发票现在要重新补交税款,现在我们补交了以前年度的增值税和附加税,要怎么进行账务处理呢?
陆
于2019-10-21 16:27 发布 1349次浏览
- 送心意
大强老师
职称: 注册会计师
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借应交税费-进项税负数,贷应交税费-未交增值税;借应交税费-未交增值税,贷银行存款。附加税 借税金及附加贷应交税费附加税,借应交税费附加税贷银行存款
2019-10-21 17:34:28

你好
1、补提增值税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-增值税
2、结转以前年度损益
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补交时
借:应交税金-增值税
贷:银行存款
2021-09-10 10:51:02

你好,如果是一般纳税人
借;应交税费——未交增值税
应交税费——附加税
营业外支出
贷;银行存款
2020-01-09 10:57:35

多交的计入营业外支出
2020-06-30 11:58:56

可以直接做营业外支出,在所得税汇算清缴时纳税调整。
2019-05-05 12:52:35
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