老师，请问一下固定资产加速折旧优惠表的填写

梦丽 追问

2019-10-21 15:48

是的，我公司8月购买的设备，9月计提了一月的，老师帮我看看填写对不，主要是4那里是不是应该填写原值

耿老师 解答

2019-10-21 16:05

你好！你是全部集计提了吗一次性？

梦丽 追问

2019-10-21 16:06

对

梦丽 追问

2019-10-21 16:07

老师，我填的这个表对不

耿老师 解答

2019-10-21 16:08

你好，如果你们一次进行的折旧可以不提这张表。你们的税务处理和账务处理金额是一致的。

梦丽 追问

2019-10-21 16:09

我们账务处理还是按照正常的折旧计提，只是在税务上想一次性折旧

耿老师 解答

2019-10-21 16:26

你好，这样的话税务上折旧金额按一次性折旧填写，账务金额填写你们实际的折旧数。

梦丽 追问

2019-10-21 16:29

老师，你这意思是第三列和第四列都填资产原值吗

耿老师 解答

2019-10-21 16:45

二和三都填写按会计的处理金额，四填写你们加计扣除的金额。

梦丽 追问

2019-10-21 16:56

第四列是填资产原值还是原值减去折旧额

耿老师 解答

2019-10-21 17:05

第四列不是享受加计扣除优惠享受折旧金额吗？填写固定资产原值就可以。