老师，公司做代理注册商标这些，给商标局打款的费用发票还没收到，就要给客户开收入发票，那费用能直接入成本么

商务小杨 追问

2019-10-21 15:45

具体分录怎么做呢

答疑苏老师 解答

2019-10-21 15:48

你好 借 其他业务成本-暂估 贷 银行存款

商务小杨 追问

2019-10-21 15:49

收到以后呢

答疑苏老师 解答

2019-10-21 15:52

你好 做这个分录的负数 再按发票来做 发票是专用发票吗？

商务小杨 追问

2019-10-21 15:53

老师，还有一个问题，去年有一笔费用我做成借管理费用，贷银行存款，可是在今年又收到发票，应该入到主营业务成本里，那要怎么改

答疑苏老师 解答

2019-10-21 15:55

你好   直接 借 管理费用 负数 借主营业务成本就可以了

商务小杨 追问

2019-10-21 15:58

发票不是专票

答疑苏老师 解答

2019-10-21 16:00

你好 不是专票就不用确认进项税额

商务小杨 追问

2019-10-21 16:06

这确认成本和收入可以不是同一个月么

答疑苏老师 解答

2019-10-21 16:07

你好 最好做在同一个月 不然不符合收入和成本配比原则

商务小杨 追问

2019-10-21 16:10

有那种特殊情况的可不可以不在一个月

商务小杨 追问

2019-10-21 16:11

像这种注册商标，有些先开票后面又去登记，有些又是先登记了，过几个月又开收入发票

答疑苏老师 解答

2019-10-21 16:13

你好 可以是可以 只是不符合规定

商务小杨 追问

2019-10-21 16:19

唉，这个也没办法了，这个注册呢时间就比较长么，先暂估在其他业务成本里，等收到发票以后，把暂估的这个红冲了，重新做个借主营业务成本，贷银行存款就行了么

答疑苏老师 解答

2019-10-21 16:20

你好 是的 这样就可以了