老师好，我公司是建筑公司，本月帮职工买了社保 ，分别是：工伤险：9-10月的，医疗：9-12月的。应该怎么做分录

Beasty 追问

2019-10-21 15:28

老师您看看，本月我去交的社保，应该怎么入账

小黎老师 解答

2019-10-21 15:31

您好，就我刚刚给你的分录 把个人部分和单位承担的部分分别计入对应的科目就可以了 上面的管理费用-工资  或管理费用-社保费  具体险种不需要列明

Beasty 追问

2019-10-21 15:33

那这个月我先把9月的社保计提就好了是吗

Beasty 追问

2019-10-21 15:35

还有老师，它有的险种是按年交的有的又是一次性从9-12月交完了，我不懂这个金额应该怎么入账

小黎老师 解答

2019-10-21 15:36

您好，你就在摘要里面写清楚就可以了，正常计提扣减

Beasty 追问

2019-10-21 15:37

能写出来给一下下么，

小黎老师 解答

2019-10-21 15:40

您好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬（这个里面包含个人的社保） 借管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬（公司部分社保）

Beasty 追问

2019-10-21 15:45

哎

小黎老师 解答

2019-10-21 15:46

你好，是哪里不清楚吗？

Beasty 追问

2019-10-21 15:47

不对着金额我还是有点懵，每个老师都是这样回答的，金额咋入也不说

小黎老师 解答

2019-10-21 15:48

您好，就是你单据上个人的部分加一起呀，还有单位部分加一起呀

Beasty 追问

2019-10-21 15:50

工伤交了两个月的，医疗交了4个月的，不用管月份问题了么

小黎老师 解答

2019-10-21 15:51

您好，这个月份问题你不用管，计提的时候按照全额的交，如果工资里面是按月扣的，那就先挂帐处理 后面从工资里面扣回

Beasty 追问

2019-10-21 16:01

老师，如果说是老板直接从私卡里发放工资呢

小黎老师 解答

2019-10-21 16:01

您好，那就挂老板往来

Beasty 追问

2019-10-21 16:03

那，如果老板发放时扣了社保，个人应缴纳社保部分和发放的账务处理应该怎么入账

小黎老师 解答

2019-10-21 16:03

您好，扣了社保是指个人承担的部分社保吗？

Beasty 追问

2019-10-21 16:03

嗯，是的

小黎老师 解答

2019-10-21 16:05

您好，那这部分就扣除老板的往来就可以了