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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-10-21 15:18

您好，转账5000多万是进度款吗？你们要按照进度确认工资

程小刀 追问

2019-10-21 15:47

我们只提供劳务，没有按完工百分比法做工资

小黎老师 解答

2019-10-21 15:49

您好，那就按照开票的金额确认3000万的收入，结转对应的成本  5000万做为预收。但是年度结束余下的2000要确认收入的并缴纳税额

程小刀 追问

2019-10-21 16:53

但是甲方给我们转的钱，我们每个月都基本发工资了

程小刀 追问

2019-10-21 16:56

如果按你说的这个按收入结转，和银行流水就对不上了。就比银行流水要少好几百万，还有劳务公司必须要把利润保持在10%左右吗？利润不能为负吗？

小黎老师 解答

2019-10-21 17:02

您好，收入和银行存款不是一一对应关系的，确认收入 借方可以是应收账款。建筑行业收到预收款就需要预缴税款了。劳务公司没有听说利润必须保持在10%的说法

程小刀 追问

2019-10-21 17:16

那发出去的农民工工资都是发在个人卡上的，难道不做成本吗？如果按收入确认成本，我们就会多出一部分人没发做工资表，我们都是按照实际收到的工程款支付工资的

小黎老师 解答

2019-10-21 17:17

您好，发到工资卡上的当然要入成本了啊，只是这部分成本什么时候结转，根据你们收入成本配比原则

程小刀 追问

2019-10-21 17:20

好的

程小刀 追问

2019-10-21 17:20

知道了，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-10-21 17:25

不用谢，祝您学习愉快

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相关问题讨论
您好，转账5000多万是进度款吗？你们要按照进度确认工资
2019-10-21 15:18:02
借：主营业务成本 贷：劳务成本
2017-04-14 19:32:18
借；主营业务成本 贷；劳务成本
2017-05-15 21:57:27
提供劳务结转成本: 计提: 借:劳务成本, 贷:应付职工薪酬 支付: 借:应付职工薪酬, 贷:银行存款等 结转: 借:主营业务成本 贷:劳务成本 取得劳务收入结转劳务成本如何做会计分录? 答:劳务收入的确认和劳务成本的结转根据完工百分比法来确认. 1、已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本. 借:应收账款、预收账款等 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:劳务成本 2、已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本.分录同上,只是金额不同. 3、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入. 借:主营业务成本 贷:劳务成本
2019-06-24 15:57:54
劳务收入的确认和劳务成本的结转根据完工百分比法来 确认。 1、已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应 按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,井结转 经发生的劳务成本。 借:应收账款、预收账款等, 贷:主营业务收入, 贷:应交税费应交增值税销项税额, 借:主营业务成本, 贷:劳务成本 2、已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应 按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转 已经发生的劳务成本。分录同上,只是金额不同 3.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收 入 :主营业务成本, 贷:劳务成本。
2021-05-30 21:48:41
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