送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-21 14:03

您好
暂估入库是不含可抵扣进项税额的价格

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:04

那请问,已付款,已收到货,没有收到发票,次月收到的是专票,应该怎么分录?

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:05

借:原材料 不含可抵扣进项税额
贷:应付账款-暂估
借:应付账款
贷:银行存款
借:应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:06

没有设置暂估科目,应付款二级科目可以为某某公司吗

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:07

可以增设二级科目 可以区分

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:23

暂估入库时
借:原材料 不含可抵扣进项税额
贷:应付账款-某公司(不含税)
付款时
借:应付账款-某公司(价税合计)
贷:银行存款
次月收到发票
借:应付账款-某公司(不含税)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款-某公司(价税合计)
老师是这样吗?

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:25

是的 这样写分录正确的

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:27

老师,有的分录在次月收到发票会这样写借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款-某公司(价税合计)
 应付账款-某公司(不含税)负数。

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:29

这样写分录也可以 意思一样

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:29

那种好一点呢?

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:30

老师,如果在不确定是否收到的是专用发票,已经按含税价入账了,这个要怎么办呢

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:30

我个人会写上面那种

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:40

老师,支付时写应付账款还是预估账款合适?不好区分含税和不含税吧

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:41

支付的时候写 应付账款

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 14:46

好的

bamboo老师 解答

2019-10-21 14:48

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

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