老师，自产产品成本价103，小规模纳税人，这个产品用作样品送别人怎么做分录啊》

强健的板栗 追问

2019-10-21 14:04

老师，我们市场价没有固定的，价格浮动比较大，我取那个数比较好啊？

郭老师 解答

2019-10-21 14:06

成本*（1+10%）的
或者看最近的

强健的板栗 追问

2019-10-22 11:12

老师，如果我们市场价格是200的话，借销售费用109，贷库存商品103，应交税费200*0.03=6，老师，那这个应交税费期末和正常销售一样转到营业外支出吗？我们没有打到季度30万

郭老师 解答

2019-10-22 11:18

不交税的结转到营业外收入。

强健的板栗 追问

2019-10-22 13:40

老师，那纸罐送样还需要结转成本吗？

郭老师 解答

2019-10-22 13:42

需要的，一般有收入就要交税的

强健的板栗 追问

2019-10-22 13:43

老师，送样的时候是贷库存商品，那结转成本怎么做分录呢？谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-22 13:44

借主营业务成本贷库存商品

强健的板栗 追问

2019-10-22 13:45

老师，送样时的分录，借销售费用，贷库存商品，贷应交税费，结转成本还是贷库存商品吗？

郭老师 解答

2019-10-22 13:48

赠送的吗
不需要结转了

强健的板栗 追问

2019-10-22 13:49

直接减少库存商品就可以了是吧老师

郭老师 解答

2019-10-22 13:50

你好，是的，已经是成本价格了