老师，今天去银行办事，办事人员给我两张2016年的税收收入退还书，退还书里面涉及增值税和附加税，请问，我该怎么做账呢？

小倩 追问

2019-10-21 13:49

郭老师 解答

2019-10-21 13:50

之前多交的营业税的吧

小倩 追问

2019-10-21 13:52

老师，我不知道才问您的，我是单位新来的财务，按照退还书的内容是不是可以像您说的这样理解

郭老师 解答

2019-10-21 13:52

我们都不了解你单位
怎么给你回复
不是所有的企业都一样，

小倩 追问

2019-10-21 13:54

您还是很负责任的，问了别的老师，都给结果了，但说的都不一样也没问我啥原因，如果按您理解的是之前的营业税，该如何做账呢？

郭老师 解答

2019-10-21 13:59

看下应交税费-营业税是不是借方有余额
是的话借银存贷应交税费-营业税
你这个应该是交了营业税然后又遇到营改增交了一次增值税
附加税的借税金及附加负数贷应交税费-城建税负数
借银存贷应交税费

小倩 追问

2019-10-21 14:11

老师，查了2016年明细表，应交营业税本年累计发生额借贷方是平的

郭老师 解答

2019-10-21 14:15

增值税的呢，是不是平

小倩 追问

2019-10-21 14:20

老师，能看明白吗？最后两列是期末余额

郭老师 解答

2019-10-21 14:22

你看你退回来的是不是营业税的8479.20

小倩 追问

2019-10-21 16:20

不是，退回来的改征增值税金额是8335.92元

郭老师 解答

2019-10-21 16:29

我的理解是收了你们营业税
后期改增值税
你可以打大厅电话问下的