老师，对方给我们开的工程款的话，这个不能抵扣企业所得吗

675035516 追问

2019-10-21 13:59

道路，管线，路灯等

邹老师 解答

2019-10-21 13:59

你好，可以计入长期待摊费用核算，然后摊销的部分可以抵扣企业所得税的

675035516 追问

2019-10-21 14:01

没看懂，前一段时间问过，说是这笔直接是借工程施工，借增值税进项税，贷银行存款，我这样做利润表里面展现出来的就抵不了所得税

675035516 追问

2019-10-21 14:01

老师，应该如何做这笔账呢

邹老师 解答

2019-10-21 14:03

你好，对方给我们开的工程款的话（道路，管线，路灯），这个是什么情况下发生的支出？需要确定了这个款项用途，才可以确定是否可以抵扣企业所得税的

675035516 追问

2019-10-21 14:04

这个是我们公司揽的活，然后转给别人干的活

675035516 追问

2019-10-21 14:05

就是对方给我们结一部分款，然后我们再给我们找人干的活的这家结一部分

邹老师 解答

2019-10-21 14:05

你好，这种情况就是计入工程施工——合同成本核算，取得收入结转到了成本就可以抵扣企业所得税的

675035516 追问

2019-10-21 14:06

那我可以直接借工程施工，借应交税费进项税，贷银行存款或者应付账款，再借主营业务成本，贷工程施工吗

邹老师 解答

2019-10-21 14:11

你好，取得收入可以做第二个分录的，这个时候就可以抵扣企业所得税了

675035516 追问

2019-10-21 14:15

老师，要是取得收入和开发票不是一个月呢，上个月取得的发票，这个月对方才给我们打钱的，但是上个月我们也开出去发票了

邹老师 解答

2019-10-21 14:19

你好
取得发票，借；工程施工——合同成本，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
开具发票确认收入，结转成本就是了