- 送心意
月月老师
职称: 中级会计师
2019-10-21 10:53
你好
借:银行存款 9982
贷:主营业务收入9506.67
应交税金—增值税475.33
借:主营业务成本 9030.48
应交税金—增值税(销项税额抵减)451.52
贷:应付职工薪酬(或者银行存款)9482
相关问题讨论

你好
借:银行存款 9982
贷:主营业务收入9506.67
应交税金—增值税475.33
借:主营业务成本 9030.48
应交税金—增值税(销项税额抵减)451.52
贷:应付职工薪酬(或者银行存款)9482
2019-10-21 10:53:43

你好!按你取得的发票记录你的相关费用就可以。
2019-08-13 17:28:55

企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目,贷记“主营业务成本”等科目
2020-06-10 08:56:18

开出发票
借:应收账款
贷:营业收入
应交税费-增值税-销
收到发票
借:营业成本等
贷:应付账款
月末结转
借:应交税费-应交增值税-销
贷:应交税费-未交增值税(差额征税)
营业外收入-减免税额
2019-03-03 13:08:04

(1)全额确认收入与销项税额
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷:银行存款
(3)月底结转未交增值税
借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费———未交增值税
2021-12-14 13:39:15
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