邹老师 在吗？麻烦请教下！

皆如愿 追问

2019-10-21 10:56

老师！又来请教您了 之前的问题 租来又转租的 是这样的 那23万业务  我公司受A方公司委托租出地给乙方公司 现租给乙方23万 以我公司名义与乙方签的合同 老师！这个情况怎么做？

邹老师 解答

2019-10-21 11:01

你好，你方只是接受委托提供租赁服务？

皆如愿 追问

2019-10-21 11:02

也不知道这公司怎么的 变来变去 我之前帐也做了准备申报了 今天这样情况

皆如愿 追问

2019-10-21 11:03

是的 受委托租出

邹老师 解答

2019-10-21 11:04

你好，只是取得委托租赁服务手续费？

皆如愿 追问

2019-10-21 11:19

老师！有无服务手续费不知道 只是发来一份委托书 内容为委托我公司代理收取B公司租金 该款汇入我公司帐号

邹老师 解答

2019-10-21 11:24

你好，那就这样处理
收到，借；银行存款，贷；其他应付款
支付，借；其他应付款，贷；银行存款

皆如愿 追问

2019-10-21 11:29

老师！印花税还需要交么？

邹老师 解答

2019-10-21 11:30

你好，如果只是提供代理服务，这种情况不需要缴纳租赁合同印花税

皆如愿 追问

2019-10-21 11:34

老师！有些不明白 那我司开出的票 做分录还是如何做？

邹老师 解答

2019-10-21 11:37

你好，你公司开具的发票内容是？

皆如愿 追问

2019-10-21 11:39

内容只写租金 并未有其它说明

邹老师 解答

2019-10-21 11:44

你好，如果开具发票的内容是租金，就需要缴纳印花税，需要确认租赁收入才是的

皆如愿 追问

2019-10-21 12:13

那出问题了 自相矛盾了 该怎么办？午休时间了 邹老师您您得空回复我哈~谢谢！

邹老师 解答

2019-10-21 13:09

你好，你是指什么与什么自相矛盾？

皆如愿 追问

2019-10-21 13:37

老师  开票为租金 可是现在又是代理委托 不存在印花税 开的23万怎么做分录？也是按正常应收账款 主营业务收入 应交税费  主营业务成本 应付账款做吗？啊呀 这笔业务弄的好糊涂了 就快过申报期了 担心呢  就这笔业务该怎么做呐 
借 应收账款B公司 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷 其他应付款A公司？？？
款收到再做借 银行存款 贷 其他应付款 ？？？

邹老师 解答

2019-10-21 13:40

你好
开具发票为租金，说明不是提供租赁服务，而是租入然后出租
开具发票，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费
支付租金，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
那这种情况租入，转租都是需要缴纳印花税的

皆如愿 追问

2019-10-21 14:03

老师 这种情况只能按租入 缴纳印花税来做是吧？印花税就是（23万+23万）*千分一 来计税是吧？ 那个什么委托的无需理会了是吧?可是去缴纳印花税时需要递交合同的话 只有和B公司的合同 没有A公司的合同 只有A 公司的委托书 这会出现什么问题？

邹老师 解答

2019-10-21 14:04

你好，是的，开具了租金发票就需要做租赁收入，支付租赁成本，印花税是（23万+23万）*千分一 来计算
委托的那个不用处理（实质是租入然后转租）
需要提供与A公司的租赁合同和与B公司的租赁 合同才是的

皆如愿 追问

2019-10-21 14:14

enen 老师 这个印花税这月是要计提分录吗？完税后下月再做支付分录？

邹老师 解答

2019-10-21 14:18

你好，印花税不需要做计提分录，缴纳这样做分录
借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款