公司有些销售款是现金，老板截流了钱，然后用于其名下其他公司上，钱不走财务部出纳这里，那会计如何做账呢？怎么规避风险呢？请实务方面给些建议

小巧的树叶 追问

2019-10-21 10:27

这个是公司销售款，只是不通过银行，走了现金，老板把这部分现金拿走了没让出纳存进银行。这部分销售被截留了，而且老板不会还回来的，如果挂其他应收就一直挂账了，这个怎么办？
另外截留销售款算股东分红性质吗？有哪风险会计要规避的

meizi老师 解答

2019-10-21 10:28

你好 年末是必须要还回来的 不然有规定是要按视同分红来交纳个税的。如果对方不还 就按分红处理

小巧的树叶 追问

2019-10-21 11:01

那分录怎么做呢，一头挂其他应收款，那另一头挂哪个科目呢？，另外这个是截留现金销售款了

meizi老师 解答

2019-10-21 11:04

你好  先挂 借其他应收账款贷主营业务收入 应交税费    在做分红处理：借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 
支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
借：应付股利 
贷：应交税费--个人所得税 
贷：其他应收款

小巧的树叶 追问

2019-10-21 11:07

教培行业，学生现金交的学费被老板截留拿走了，如果分录按照你上面那样做，学生来要发票，怎么处理呢？况且老板是想会计把这些他截留的销售不做进账内，这个怎办出来为妥当呢

meizi老师 解答

2019-10-21 11:11

你好 你们自己开票给学生就行了。  这个无法做妥当  你要合理就是上面这样来操作 做分红处理    这个是公司的钱 不是个人想取走就取走的

小巧的树叶 追问

2019-10-21 11:15

那老板私自拿走钱，会计如果当不知道不入帐是不可以的是吗？另外分红哪笔计提个税拖到最后老板不还钱的时候计提可以吗？

meizi老师 解答

2019-10-21 11:17

你好 是的 这个是公司的钱 你不入账 你学生的学费收入要交税的。 你确定不还的话 你就直接做分红处理

小巧的树叶 追问

2019-10-21 11:20

好的，谢谢。

meizi老师 解答

2019-10-21 11:21

不客气 帮到你就好