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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-10-21 10:00

付款时   借：预付账款   贷：银行存款
暂估入账时：

借：库存商品

贷：应付账款—暂估应付款账

次月初作相反的会计分录予以冲回：

借：应付账款—暂估应付款账

贷：库存商品

实际收到票时：

借：库存商品

应交税费—应交增值税（进）

贷：预付账款

彩丽老师 解答

2019-10-21 10:06

可以新增一个暂估应付款，我只是举的例子，你根据实际情况改成原材料就可以

彩丽老师 解答

2019-10-21 11:04

可以设置为公司名称

彩丽老师 解答

2019-10-21 12:42

付款的时候记预付款含税，在暂估时，借：原材料含税

彩丽老师 解答

2019-10-21 12:43

只有在收到专票的时候才记不含税原材料

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 10:02

老师，我没有设置暂估应付款，要怎么分录呢

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 10:03

买的是材料哦，怎么是库存商品呢？

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 10:53

暂估时的的应付账款可以设置为公司名称吗，专门设置暂估的话，里面会包含有很多家的，到时候也分不清

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 12:01

后期会收到专用发票哦，付款的时候记预付款含税，在暂估时，借：原材料（不含税）应付账款-某公司（不含税），这样吗

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相关问题讨论
请老师做个完整的分录，收到货，付款，和次月收到发票这三个分录，谢谢
2016-07-26 17:06:44
借预付账款 贷银行存款。。。。。。
2015-11-05 13:53:13
借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司
2020-05-11 17:23:24
付款时 借：预付账款 贷：银行存款 暂估入账时： 借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回： 借：应付账款—暂估应付款账 贷：库存商品 实际收到票时： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进） 贷：预付账款
2019-10-21 10:00:38
你好， 1月份的时候 借：原材料 应交税费-进项 贷:应付账款 2月份付款 借：应付账款 贷：银行存款
2018-07-12 14:28:19
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